Belastingen in een ApS-bedrijf in Denemarken

Inleiding

In deze gids gaan we dieper in op de belastingverplichtingen die gelden voor Anpartsselskaber (ApS) in Denemarken. Een ApS is een populaire bedrijfsvorm in Denemarken en biedt veel voordelen, maar ook belastingverplichtingen. Dit artikel zal een uitgebreid overzicht geven van de verschillende belastingen die van toepassing zijn, zodat ondernemers goed geïnformeerd aan de slag kunnen.

Wat is een ApS?

Een Anpartsselskab (ApS) is een Deense besloten vennootschap die veel lijkt op de Nederlandse BV. Het vereist een minimumkapitaal van 40.000 DKK en biedt beperkte aansprakelijkheid aan de aandeelhouders. Dit betekent dat de persoonlijke bezittingen van de aandeelhouders niet aansprakelijk zijn voor de schulden van het bedrijf.

Vennootschapsbelasting

De vennootschapsbelasting in Denemarken bedraagt momenteel 22%. Dit tarief is van toepassing op de winst die een ApS maakt. De belasting wordt geheven over de nettowinst, wat betekent dat alle bedrijfskosten kunnen worden afgetrokken van de brutowinst. Het is essentieel voor bedrijven om hun boekhouding nauwkeurig bij te houden om te zorgen voor een correcte belastingaangifte.

Btw (Belasting over de Toegevoegde Waarde)

De standaard btw in Denemarken bedraagt 25%. Dit percentage is van toepassing op bijna alle goederen en diensten. Een ApS moet zich registreren voor btw en regelmatig btw-aangiften indienen. Bedrijven kunnen echter ook btw op zakelijke aankopen terugvorderen, wat belangrijk is voor hun cashflow.

Inkomstenbelasting op aandeelhouders

Wanneer een ApS winst uitkeert aan zijn aandeelhouders in de vorm van dividenden, moeten die aandeelhouders inkomstenbelasting betalen over die dividenden. Het belastingtarief voor dividenden ligt tussen de 27% en 42%, afhankelijk van het totaalbedrag aan ontvangen dividenden. Het is belangrijk om deze belastingverplichtingen te begrijpen bij het plannen van winstuitkeringen.

Sociale Zekerheid en Werknemersbelastingen

Wanneer een ApS werknemers in dienst heeft, moet het bedrijf ook rekening houden met sociale zekerheidsbijdragen en loonbelasting. De werkgever is verplicht een percentage van het brutoloon van werknemers af te dragen aan de Deense sociale zekerheidsstelsel. Dit omvat bijdragen aan pensioenregelingen, ziekte- en werkloosheidsverzekeringen. Het is cruciaal om deze kosten in de financiële planning van het bedrijf op te nemen.

Boekhouding en belastingaangiften

Een van de belangrijkste aspecten van belastingbeheer voor een ApS is een correcte en transparante boekhouding. Het is verplicht om jaarrekeningen op te stellen en deze in te dienen bij de Deense Kamer van Koophandel. Bedrijven moeten ook op tijd hun belastingaangiften indienen om boetes en rente te voorkomen. Regelmatige boekhoudkundige controle is aan te raden om ervoor te zorgen dat alles in overeenstemming is met de wetgeving.

Fiscale voordelen voor een ApS

Ondanks de belastingverplichtingen, zijn er ook diverse fiscale voordelen en aftrekken beschikbaar voor ApS-bedrijven. Investeringen in bepaalde activa, zoals apparatuur of technologie, kunnen bijvoorbeeld worden afgetrokken. Daarnaast zijn er ook subsidiemogelijkheden voor innovatieve projecten of duurzaamheidsinitiatieven.

Conclusie

Belastingen zijn een belangrijk aspect van het runnen van een ApS in Denemarken. Het is cruciaal om goed geïnformeerd te zijn over de verschillende belastingverplichtingen, van vennootschapsbelasting en btw tot inkomstenbelasting op dividenden. Door een solide boekhouding en belastingplanning kunnen ondernemers hun belastingdruk efficiënter beheren en tegelijkertijd voldoen aan hun wettelijke verplichtingen. Het inschakelen van een belastingadviseur kan ook helpen om optimale fiscale strategieën te ontwikkelen.