Co można odliczyć posiadając w firmie w Danii samochód dostawczy

Co możesz odliczyć posiadając samochód dostawczy w swojej firmie? Samochód dostawczy używany do transportu towarów dla Twojej firmy może kwalifikować się do odliczeń, ale zasady są różne w zależności od tego, czy pojazd jest kupiony czy podlega leasingowi.

ZAKUP VANA
Kupując samochód dostawczy musisz zdecydować, czy wykorzystasz ją w 100% do celów biznesowych, czy będzie to samochód używany prywatnie. Samochód dostawczy wielofunkcyjny służy do celów prywatnych i firmowych.

KUPNO SAMOCHODU DOSTAWCZEGO - UŻYWANY W 100% W FIRMIE

FAKTURA VAT
Przy zakupie samochodu dostawczego otrzymasz fakturę, która może zawierać podatek VAT lub nie. Jeśli jest to nowy samochód, faktura zwykle zawiera podatek VAT. Jeśli jest to samochód używany, czasami nie ma podatku VAT - np. jeśli samochód był wcześniej własnością osoby prywatnej. Jeśli korzystasz z samochodu w 100% do prowadzenia działalności gospodarczej, a posiadasz fakturę z VAT, możesz odliczyć pełny VAT w swojej księgowości. Warunkiem jest, aby samochód był używany w 100% do celów służbowych i na fakturze był widoczny podatek VAT. Kiedy kupujesz samochód od osoby prywatnej zwykle nie ma podatku VAT. Jeśli zawrzesz umowę z tą osobą, wyceniając samochód dostawczy na przykład na 50 000 DKK, nie możesz obliczyć podatku VAT.

SPRZEDAŻ SAMOCHODU DOSTAWCZEGO
Jeśli odliczono podatek VAT przy zakupie pojazdu (co robisz tylko w przypadku gdy pojazd służy w 100% do użytku firmy), musisz również dodać podatek VAT przy sprzedaży samochodu dostawczego. Jeśli masz samochód dostawczy który był używany zarówno służbowo jak i prywatnie, nie musisz doliczać podatku VAT przy jego sprzedaży, ponieważ nie był on uwzględniony przy zakupie. Będziesz opodatkowany od zysku ze sprzedaży samochodu dostawczego lub otrzymasz odliczenie od podatku, jeśli stracisz pieniądze sprzedając pojazd.

PODATEK
Jeśli samochód jest wykorzystywany w 100% do prowadzenia działalności gospodarczej, należy najpierw odliczyć VAT a pozostała kwota zostanie zaksięgowana w Twojej firmie jako aktywa. Jeśli kupujesz używany samochód dostawczy bez VAT, odliczane zostaje 25% wartości samochodu jako amortyzacja. KUPNO SAMOCHODU DOSTAWCZEGO CZĘŚCIOWO UŻYWANEGO W FIRMIE, A CZĘŚCIOWO UŻYWANEGO DO CELÓW PRYWATNYCH

FAKTURA VAT
Jeśli używasz samochodu do celów biznesowych i prywatnych, nie możesz odliczyć podatku VAT od zakupu. Użytkowanie prywatne wyklucza możliwość odliczenia podatku VAT.

PODATEK
Przepisy podatkowe różnią się nieco od przepisów dotyczących podatku VAT.
Kiedy kupujesz używany samochód dostawczy do celów służbowych lub samochód dostawczy o różnym przeznaczeniu, w którym nie możesz odliczyć podatku VAT, pełna kwota zakupu pojazdu zostanie zaksięgowana jako aktywa, a od tej kwoty naliczane jest odliczenie podatku. Jeśli kupujesz samochód dostawczy tylko do celów służbowych, to w momencie sporządzania raportu rocznego można odliczyć 25% wartości pojazdu jako koszt (pierwszy rok amortyzujemy 25% sumy zakupu, drugi rok 25% pozostałej kwoty po amortyzacji w pierwszych latach, w trzecim roku również 25% pozostałej kwoty po amortyzacji dokonanej w drugim roku itd. - do momentu amortyzacji wszystkiego). Jeśli kupujesz samochód dostawczy wielofunkcyjny, odliczamy 25% wartości samochodu jako amortyzację, a następnie naliczamy częściowe odliczenie od podatku w zależności od tego, jak często korzystasz z samochodu w swojej działalności. Jeśli używasz samochodu w 50% np. do celów prywatnych, to najpierw naliczamy 25% amortyzację, a 50% tej kwoty będzie odliczeniem podatku od wartości samochodu.

LEASING SAMOCHODU DOSTAWCZEGO

FAKTURA VAT
Inne są zasady leasingu pojazdu dostawczego. Jeśli korzystasz z pojazdu w 100% w celach biznesowych, możesz odliczyć 100% podatku VAT. Jeśli korzystasz z leasingowanego samochodu zarówno do celów prywatnych, jak i biznesowych, możesz odliczyć tylko jedną trzecią podatku VAT wykazanego na fakturze.

BIEŻĄCE KOSZTY SAMOCHODU DOSTAWCZEGO
Istnieją również koszty bieżące związane z eksploatacją samochodu dostawczego, takie jak benzyna, olej napędowy, ubezpieczenie, podatek drogowy itp. Jeśli używasz samochodu w 100% w celach biznesowych, możesz odliczyć podatek VAT od swoich kosztów. Należy pamiętać, że nie wszystkie koszty mają podatek VAT - na przykład parking, ubezpieczenie i podatek drogowy są zwykle zwolnione z podatku VAT. Kwalifikujące się koszty to zwykle benzyna lub olej napędowy, serwis pojazdu, przejazdy przez most itp. Zasady te dotyczą również korzystania z pojazdu do celów mieszanych. Nawet jeśli samochód dostawczy jest używany w 99% do użytku osobistego, nadal możesz odliczyć 100% podatku VAT za bieżące koszty.

KSIĘGOWANIE LUB STOSOWANIE JAKO KOSZTÓW STAŁYCH „ODLICZENIA ZA KILOMETR”
W przypadku zapomnienia o zaksięgowaniu rachunku za gaz/diesel w księgowości, traci się szansę na odliczenie VAT. Jako alternatywę można wybrać inny zestaw reguł, który obejmuje stosowanie stałej kwoty za koszt przejechanego kilometra. Jeśli zdecydujesz się stosować tą metodę, zalecane jest pobranie aplikacji na smartfona, aby śledzić liczbę przejechanych kilometrów. W aplikacji można wybrać, czy jest to podróż prywatna, czy służbowa. Pod koniec każdego miesiąca otrzymuje się dokładny raport, który posłuży jako dokument który zostanie zaksięgowany. W 2018 r. kwota podlegająca odliczeniu wynosi 3,54 DKK za kilometr za pierwsze 20 000 kilometrów przejechanych każdego roku. Jeśli przekroczysz 20 000 kilometrów, kwota spada do 1,94 DKK za kilometr. 3,54 DKK za kilometr obejmuje wszystko oprócz parkowania lub korzystania z promu lub przeprawy przez most. Możesz dodać te dodatkowe koszty (parking, prom, mosty) do odliczenia podatku dochodowego, ale musisz zaoszczędzić na nich rachunki, jeśli chcesz odliczyć podatek dochodowy.