Jak zrobić raport kasowy w Danii

CZYM JEST RAPORT KASOWY?
Raport kasowy nie powinien być mylony z raportem sprzedaży drukowanym z kasy. Raport polega na udokumentowaniu, ile gotówki miałeś rano i wieczorem – w zasadzie ile pieniędzy wpłynęło i wyszło z kasy.

ZBIERZ CAŁĄ DOKUMENTACJĘ TRANSAKCJI GOTÓWKOWYCH
Aby utworzyć raport kasowy, zbierz wszystkie rachunki w ciągu dnia, które obejmują płatności gotówkowe od klientów lub płatności gotówkowe na rzecz klientów/dostawców. Umożliwi to udokumentowanie dziennego przepływu środków pieniężnych.

GOTÓWKA NA „POCZĄTEK DNIA”
Jeśli masz kawiarnię i zaczynasz dzień z 500 DKK na swoim rejestrze, zaznacz to w odpowiednim miejscu w raporcie kasowym, w rubryce „gotówka na początku dnia”.

OBLICZ PRZYCHÓD
Po zakończeniu dnia roboczego oblicz sprzedaż gotówkową w ciągu dnia i wpisz kwotę w kolumnie przychodu. Czasami sprzedaż jest kombinacją płatności gotówką i kartą kredytową, w takim przypadku uwzględnij sprzedaż kartą kredytową ze sprzedażą gotówkową. Zgodnie z naszym przykładem, jeśli masz 1.000 DKK w sprzedaży gotówkowej i 1.000 DKK w sprzedaży kartą kredytową, wpisz 2.000 DKK. W tym miejscu należy również uwzględnić wszelkie inne środki pieniężne. Na przykład, jeśli dostarczyłeś do kasy pieniądze ze swojej prywatnej kieszeni w pewnym momencie w ciągu dnia kiedy nie miałeś wystarczającej sprzedaży i musiałeś zapłacić klientowi, napisz w kolumnie przychodu raportu kasowego „wpłacone z mojego prywatnego pieniądze” wraz z kwotą, którą podałeś w rejestrze.

OKREŚL SPRZEDAŻ KARTĄ KREDYTOWĄ
Saldo gotówkowe zostanie skorygowane w następnym wierszu w którym określisz, że 1000 DKK ze sprzedaży kartą kredytową zostało „przeniesione do banku”. Dokument którego używamy w tym celu nazywa się sumą transakcji, która jest drukowana z automatu do obsługi kart kredytowych w celu przelania pieniędzy do banku. Musisz teraz dodać 1.000 DKK do kolumny wychodzącej, która zrównoważy Twoją sumę gotówkową.

LISTA WYDATKÓW GOTÓWKOWYCH
Następnie należy wymienić wszystkie poniesione wydatki gotówkowe. Jeśli tak jak w naszym przykładzie posiadasz kawiarnię, być może musiałeś wybrać się do supermarketu aby kupić niektóre produkty których zabrakło w ciągu dnia. Jeśli kupisz te przedmioty za gotówkę, pokwitowanie to zostanie wymienione w raporcie kasowym; jeśli zapłaciłeś kartą kredytową, nie wymieniaj jej. Większe koszty – takie jak czynsz, media, rachunek za telefon, rzeczy, które płacisz w banku internetowym – nie są częścią raportu kasowego. Należy wymienić tylko przedmioty opłacone gotówką; nie przedmioty opłacone za pośrednictwem Twojego konta bankowego.

OBLICZ SUMĘ GOTÓWKOWĄ „NA KONIEC DNIA”
Po wymienieniu wszystkich wydatków gotówkowych w kolumnie rozchodów obliczenie sumy gotówkowej „na koniec dnia” jest dość proste. W naszym przykładzie rano miałeś 500 DKK. Musisz do tego doliczyć pieniądze, które w ciągu dnia wpłynęły do Twojego rejestru – sprzedaż. Miałeś 2000 DKK w sprzedaży (gotówka i karta kredytowa), więc teraz masz 2500 DKK. Jeśli nie masz żadnych dodatkowych środków pieniężnych w kasie, odejmujesz 1.000 DKK ze sprzedaży kartą kredytową, która została przelana do banku. Teraz masz 1.500 DKK. Następnie załóżmy, że miałeś trzy pokwitowania wydatków po 100 DKK każdy, opłacone gotówką. Odejmij 300 DKK od swojego 1.500 DKK - teraz zostaje Ci 1200 DKK. Jest to kwota gotówki, z jaką zakończyłeś dzień. Musisz teraz zadeklarować to 1.200 DKK w kategorii która brzmi „gotówka wieczorem”.

POLICZ PIENIĄDZE
Dla urzędu skarbowego ważne jest aby udokumentować, że faktycznie posiadasz 1.200 DKK. Aby to zrobić musisz fizycznie przeliczyć pieniądze. Otwórz kasę, policz gotówkę i zapisz to na kartce papieru lub arkuszu kalkulacyjnym zwracając uwagę, ile masz banknotów 100 DKK, ile banknotów 50 DKK, monet 20 DKK itp.

RÓŻNICE GOTÓWKOWE
Czasami będziesz mieć trochę więcej lub mniej niż wskazuje Twój raport kasowy. Na przykład, raport kasowy tej kawiarni wynosi 1.200 DKK, ale policzono 1.205 DKK. Nazywa się to różnicą w gotówce. Jeśli masz różnicę kasową, w pierwszym wierszu jutrzejszego raportu kasowego wpisujesz „różnica kasowa z wczoraj”, a w sekcji przychodzącej kasy kwotę 5 DKK (jeśli jest to ujemna różnica kasowa, powinieneś napisz to w kolumnie wychodzącej). Następnie musisz dodać 5 DKK do rejestru (ponownie, jeśli jest to ujemna różnica, odjąłbyś 5 DKK). Następnego ranka kiedy otworzysz raport kasowy, w rubryce „gotówka rano” wyświetli się 1.200 DKK, a w pierwszym wierszu pod „różnice gotówkowe z wczoraj” w kolumnie przychodzącej pojawi się 5 DKK, więc zaczniesz dzień z 1,205 DKK w kasie. Kontynuuj to codziennie. Raport kasowy i arkusz kalkulacyjny używany do obliczania fizycznej gotówki stanowią część księgowości i należy je przesyłać wraz ze wszystkimi fakturami i sprzedażą.

KONSEKWENCJE NIEWYKONANIA RAPORTÓW KASOWYCH
Konsekwencje prawne braku wypełniania codziennych raportów kasowych mogą być dość poważne. Jeśli masz kontrolę podatkową – na przykład, jeśli urząd skarbowy uzna że zaniedbałeś zgłoszenie sprzedaży – wtedy bez raportu kasowego mogą odrzucić całą Twoją księgowość i oszacować Twoją sprzedaż według własnego uznania. Chociaż zgodnie z prawem musisz przygotować ten raport, w zależności od firmy możesz wybrać inny przedział, w którym chcesz zgłosić sprzedaż. Jednak większość firm będzie codziennie sporządzać raporty kasowe, zwłaszcza właściciele sklepów.